چه یک روز صاحب کسب و کار خود باشید و چه ۳۰ سال، همیشه به سرمایه نیاز دارید. اگر یک کسب و کار جدید دارید و نگران حسابداری کسب وکارهای کوچک خود هستید، می‌دانید که برای شروع به بودجه نیاز دارید. و اگر شما یک شرکت تاسیس شده هستید، می‌دانید پس از این که کار خود را شروع کردید، هم‌چنان به منابع، به خصوص منابع مالی نیاز خواهید داشت.

فارغ از آن که در چه مرحله‌ای از کسب و کار خود قرار دارید، درک سرمایه می‌تواند به شما در رشد، یک تجارت کوچک کمک کند. و این‌که شما ارزش شرکت خود را بدانید و برای کسب سود بیشتر یک برنامه حسابداری داشته باشید، بسیار مهم است.

ساده‌ترین راه برای پیگیری سرمایه خود استفاده از نرم افزار حسابداری برای کسب وکارهای کوچک است، اما برخی از صاحبان مشاغل کوچک ممکن است ترجیح دهند این کار را به صورت دستی انجام دهند.  

در این مقاله علوه بر تعریف ساده و اجمالی سرمایه، چرایی لزوم درک و ثبت حساب‌های کسب و کارهای کوچک را هم باد هم می‌خوانیم.

برای کسب اطلاعات بیشتر در این رابطه به شما پیشنهاد می‌شود مقاله سرمایه گذاری چیست را بخوانید.

سرمایه چیست؟

سرمایه وجوه نقد و سایر دارایی‌های مالی که توسط یک فرد یا تجارت نگهداری می‌شود و هم‌چنین مجموع کل منابع مالی مورد استفاده برای رشد و ایجاد ثبات مالی است. سرمایه می‌تواند شامل وجوهی باشد که در حساب سپرده نگهداری می‌شود، ماشین آلات ملموس مانند تجهیزات تولید، ماشین آلات، مکان‌های ذخیره سازی و غیره. توجه داشته باشین؛ مواد اولیه‌ای که در تولید استفاده می‌شود سرمایه محسوب نمی‌شود.

برخی از نمونه‌های سرمایه عبارتند از:

اتومبیل‌های سازمانی

حق امتیاز

• نرم افزار

• نام‌های تجاری

• حساب‌های بانکی

•  سهام

سرمایه همان پول نیست. زیرا به جای اینکه صرفاً مثل پول نقد، آن را هزینه کنید، برای ایجاد ثروت و کسب سود از آن استفاده می‌کنید.

از آن‌جا که شما برای ایجاد ثروت از سرمایه استفاده می کنید، به عنوان یک دارایی در سوابق حسابداری کسب و کار کوچک شما محسوب می‌شود. دارایی‌ها مواردی هستند که به کسب و کار شما ارزش افزوده داده و همچنین به شما کمک می‌کند کالاها و خدمات خود را تولید کرده و به فروش برسانید.

سود و زیان سرمایه

هنگام سرمایه گذاری، سرمایه برای کسب و کار شما تولید ثروت خواهد کرد.و همان‌طور که سرمایه گذاری‌های شما به رشد تجارت شما کمک می‌کند، سرمایه خود نیز از ارزش بیشتری برخوردار می‌شود. این تغییرات همان سود و زیان است.

مثال افزایش سرمایه

مثال افزایش سرمایه

وقتی ارزش پول افزایش می‌یابد، یعنی سرمایه شما در حال سوددهی است. این اتفاق زمانی می‌افتد که ارزش سرمایه گذاری شما بیش از قیمت خرید آن باشد.

به عنوان مثال، شما یک کامیون به قیمت ۱۶۰۰ دلار خریداری می‌کنید تا به شما کمک کند تجهیزات را برای شرکت مراقبت از چمن خود حمل کنید. کامیون به تعمیر و نگهداری نیاز دارد، اما شما بدون نیاز به قطعات جدید آن را تعمیر می‌کنید. سپس برمی‌گردید و آن را به قیمت ۲۰۰۰ دلار می‌فروشید، زیرا با رفع مشکلات، ارزش بالاتری به آن دادید.

برای محاسبه سود در سوابق حسابداری کسب و کار کوچک خود، قیمت نهایی فروش کامیون (۲۰۰۰ دلار) را می‌گیرید و قیمت خرید اولیه خود را (۱۶۰۰ دلار) کم می‌کنید. بنابراین سوابق حسابداری شما باید ۴۰۰ دلار سود داشته باشد.

مثال از دست دادن سرمایه

وقتی ارزش پول شما کاهش می‌یابد، یعنی سرمایه شما دچار ضرر شده است. این اتفاق زمانی می‌افتد که ارزش سرمایه گذاری شما کمتر از قیمت خرید آن باشد.

با مثال شرکت مراقبت از چمن، مثل بگوییم شما هنوز یک کامیون به قیمت ۱۶۰۰ دلار خریداری می کنید. وقتی به منظور تعمیر روی آن کار می‌کنید، می فهمید که هزینه آن بیشتر از آن‌چه برنامه ریزی کرده اید، خواهد بود. شما ۸۰۰ دلار برای قطعات جدید هزینه می‌کنید، اما سپس کامیون را به قیمت ۲۰۰۰ دلار می‌فروشید. بین هزینه کامیون و قطعات (۱۶۰۰ دلار + ۸۰۰ دلار) ، شما در مجموع ۲۲۰۰ دلار هزینه کرده اید.

برای محاسبه ضرر و زیان در سوابق حسابداری کسب و کار کوچک خود ، قیمت نهایی فروش کامیون (۲۰۰۰ دلار) را می‌گیرید و کل سرمایه خود را از کامیون (۲۲۰۰ دلار) کم می‌کنید. شما باید 200 دلار منفی محاسبه کنید و این باید با از دست دادن ۲۰۰ دلار در سوابق حسابداری منعکس شود.

سرمایه در حال رشد

سرمایه در حال رشد

بسیاری از صاحبان مشاغل کوچک هنگام شروع کار خود سرمایه خود را تأمین می‌کنند. منابع تأمین اعتبار اولیه شامل پس انداز شخصی و کارت های اعتباری با بهره صفر است.

همچنین ممکن است سعی کنید با ارائه یک پیشنهاد تجاری، وام تجارت کوچکی را از بانک یا اتحادیه اعتباری دریافت کنید. شرکت‌های سرمایه گذاری خطرپذیر ممکن است به شما کمک کنند تا شرکت خود را در ازای حقوق صاحبان سهام یا مالکیت جزئی بر مشاغل خود رشد دهید.

برنامه های SBA گزینه‌های تأمین مالی را برای مشاغل کوچک، معمولاً با ضمانت وام ارائه می‌دهند. برخی از نکات مربوط به وام مشاغل کوچک را بررسی کنید تا شانس بیشتری برای دریافت این نوع سرمایه تجاری به خود بدهید.

به محض تأسیس کسب و کار خود، شروع به کسب بودجه از منابع دیگر می‌کنید. شما باید در درجه اول از طریق سود خود سرمایه کسب کنید. با بدست آوردن تجهیزات و دارای‌های دیگر، سرمایه شما رشد می‌کند و وقتی هم رشد کرد، ارزش کسب و کار شما رشد می‌کند.

ثبت هزینه‌های سرمایه‌ای

هزینه سرمایه‌ای مقدار پولی است که شما برای به دست آوردن دارایی‌های ثابت خرج می‌کنید. دارایی‌های ثابت برای استفاده طولانی مدت است و به سرعت به پول نقد تبدیل نمی‌شود (به عنوان مثال زمین، ساختمان، تجهیزات).

شما به عنوان یک صاحب کسب وکار کوچک، باید هزینه‌ای سرمایه خود را ثبت کنید. پیگیری سرمایه گذاری‌های شما به طور دقیق ارزش شرکت شما را نشان می‌دهد و شما به این رقم برای چیزی بیش از صعود موقتی نیاز دارید. داشتن یک چک لیست حسابداری کسب و کار به صورت دستی، می‌تواند کمک بزرگی  برایتان باشد.

در اینجا چند نمونه از اهمیت سوابق سرمایه شما ذکر شده است:

برای دریافت وام بانکی یا گفتگو با سرمایه گذاران به این سوابق نیاز دارید. این سوابق به دیگران کمک می‌کند تا تصمیم بگیرند که آیا در شرکت شما سرمایه گذاری کنند یا خیر.

ممکن است تصمیم بگیرید که می‌خواهید برخی از سرمایه گذاری های خود را بیمه کنید. شرکت بیمه برای بیمه آن‌ها به جزئیاتی در مورد ارزش آن‌ها نیاز دارد.

سرمایه به شما نشان می‌دهد که چه انتخاب‌های مالی در گذشته به تجارت شما کمک کرده است. همچنین می تواند به شما کمک کند تا برای آینده برنامه ریزی کنید. این به شما نشان می‌دهد که انتخاب‌های مالی برنامه‌های معقولی هستند. حسابدار می‌تواند به شما در نگه‌داری و درک سوابق سرمایه کمک کند تا در مواقع لازم به راحتی تصمیم گیری کنید.

حتماً تمام معاملات سرمایه گذاری خود را در سوابق مالی خود ثبت کنید. برای پیگیری هزینه‌های سرمایه از صورت‌های مالی مانند ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد استفاده کنید.

سرمایه در گردش

سرمایه در گردش نوع خاصی از سرمایه در تجارت شما است. شما برای پرداخت هزینه‌های روزمره کار خود از سرمایه در گردش استفاده می‌کنید.

سرمایه در گردش نسبت به سایر سرمایه گذاری‌ها با سرعت بیشتری به پول نقد تبدیل می‌شود (به عنوان مثال اجاق جدید در یک نانوایی). این بدان معنی است که سرمایه در گردش با سرعت بیشتری به تجارت شما و خارج از آن منتقل می‌شود، بنابراین حتماً سوابق خود را ثبت کنید.

نکات کلیدی حسابداری کسب و کارهای کوچک

غالباً مشاغل کوچک فرصت زیادی برای اشتباهات بزرگ مالی ندارند. ثبت و درک  سوابق سرمایه می‌تواند، عامل تفاوت بین یک سرمایه گذار زیر و یک سرمایه گذار بی‌دقت‌تر باشد. قبل از اینکه اقدام مالی بزرگ بعدی خود را انجام دهید، نگاهی به این سوابق بیندازید.

آیا سرمایه‌ای که در آن سرمایه گذاری کرده‌اید باعث رشد شرکت شما شده است؟ آیا از نظر مالی در مکانی هستید که بتوانید بیشتر در شرکت خود سرمایه گذاری کنید؟ با ثبت و بررسی سرمایه گذاری های خود می توانید پاسخ این سوالات را متوجه شوید.

وقتی سرمایه شما در حال رشد است، تجارت شما نیز رشد می‌کند. یک استراتژی محکم برای ردیابی، استفاده و به دست آوردن سرمایه گذاری ایجاد کنید